Nu står det klart vad ISK-skatten för 2025 kommer att landa på, och det blir den näst högsta skattenivån någonsin på 0,89% i och med att dagens statslåneränta kom in på 1,96%. Men, sparare behöver inte bli allt för alarmerande då en ny skattefri nivå innebär lägre skatt för alla ISK-sparare oavsett kapital.
Utöver de rekordhöga skattehöjningarna 2023 och 2024 sticker 2014 ut med en ISK-skatt på 0,627%. Statslåneräntan som var till underlag för skatten det året är dock inte särskilt långt ifrån årets siffra, men ISK-skatten påverkas betydligt mer nu än då. Det beror på att räntefaktorn på 1 procentenhet som nu adderas utöver statslåneräntan tillkom under senare år. Först sattes nivån 0,75 procentenheter, men den nivån höjdes senare till 1 procentenhet. Även golvet på 1,25% infördes för att säkerställa att skatten aldrig kunde bli lägre än 0,375%.
Hur beräknas ISK-skatten?
Beräkningen av skatten på ISK görs i två steg. För 2025 kommer ISK-skatten beräknas enligt följande:
Riksgälden fastställde statslåneräntan till 1,96% på torsdagen den 28 november. Den nya statslåneräntan gäller till och med den 30 november, det nyckeldatum som styr bland annat skatten på investeringssparkontot.
Steg 1: Schablonintäkten beräknas. Den räknas fram genom att kapitalunderlaget (genomsnittligt innehav på kontot under året) multipliceras med statslåneräntan den 30 november föregående år plus en procentenhet, procentsatsen kan dock aldrig bli lägre än 1,25%.
I och med att statslåneräntan kommer in högre än “golvet” på 1,25% kan vi räkna med denna nivå direkt. Alltså kommer procentsatsen som vi räknar med bli: 1,96 + 1 = 2,96%. Schablonintäkten blir därmed kapitalunderlaget * 2,96%.
Steg 2: Nu kan skatten beräknas. Den får vi genom att multiplicera schablonintäkten med 30%. För ett kapitalunderlag på 100 000 kronor ser uträkningen ut som följer: (100 000 * 2,96%)*30% = 888 kronor, eller 0,89% av kapitalunderlaget på 100 000 kronor.
Dramatisk höjning av ISK-skatten 2023 och 2024
Eftersom inflationen och det allmänna ränteläget har varit högt har statslåneräntan stigit kraftigt de senaste åren. Det har i sin tur lett till att det blivit dyrare att investera via ISK.
Skatten för ISK gick exempelvis från 0,375% 2022, till 1,086% 2024. Det innebar en skattehöjning på nästan 190% på två år, och skatten 2024 var även den högsta sedan kontot kom till livet 2012.
Det genomsnittliga avkastningskravet, som är en gräns för när det anses vara lönsamt att spara i ISK, har därmed ökat kraftigt. För 2024 krävdes en avkastning som överstiger 3,6% för att det skulle vara fördelaktigt att välja ett ISK. Men som bekant kan denna nivå variera kraftigt år till år, beroende på vad statslåneräntan landar på. När det är lönsamt att investera via ett ISK kan du läsa mer om här.
Skattefritt ISK införs 2025
Den stora nyheten för alla ISK-sparare är dock att det från och med 2025 kommer införas en skattefri nivå i ISK. Det innebär att kontot blir än mer fördelaktigt för sparare, som nu utöver enkelheten vid deklarationstider även kan känna en trygghet i att skatten under denna gräns inte kommer påverkas av kraftiga svängningar i statslåneräntan.
ISK-sparande upp till 150 000 kronor ska vara skattefritt från och med årsskiftet, en nivå som därefter höjs till 300 000 kronor 2026. Den skattefria grundnivån för sparande kommer gälla på investeringssparkonto, i kapitalförsäkring och i så kallad PEPP-produkt.
De olika grundnivåerna gäller per person, och innebär således att om du har investeringar på olika konton så kommer de räknas till samma pott. Att ha fler olika ISK för att dra nytta av ett större grundavdrag går alltså inte.
Vid ett sparande på 150 000 kronor betalar man under 2024 1,086% i skatt, eller 1 629 kronor. Om man blickar fram mot 2026, då gränsen för den skattefria nivån dubblas till 300 000 kronor, kommer man slippa en skattekostnad på 3 258 kronor jämfört med dagens skattenivå.
Enligt Regeringen är mediansparandet på ISK 78 000 kronor, en summa som innebär 750 kronor lägre i skatt 2025
I och med att kapitalet i ett ISK beskattas oavsett om sparandet har gått upp eller ned bär spararen hela risken. Så länge börsen stiger och räntorna har varit låga har detta inte varit ett problem, men under de senaste åren när börsen har varit skakig samtidigt som räntor höjts i rasande takt blev det snabbt tydligt att “den låga skatten” på ISK inte längre var lika förmånlig i alla lägen. För att värna om en stark spar- och investeringskultur är det klokt med en skattefri nivå som troligtvis ger ett lugn till många ISK-sparare som tidigare känt en oro över vad den faktiska skatten kommer landa på.
Författaren eller författarna äger inga aktier i de värdepapper som nämns i denna artikel. Läs mer om Morningstars redaktionella policy.
